У вашей компании есть бухгалтер. Но кто управляет вашими финансами?

По мере роста компании обычно расширяется отдел продаж, увеличивается штат сотрудников, приобретаются новые активы, открываются филиалы и растут банковские лимиты.

Бухгалтерия также закономерно расширяется.

Однако во многих компаниях одна функция долгое время остается невыполненной:

Реальное управление финансами.

Потому что, хотя бухгалтерия и финансовый менеджмент кажутся очень близкими понятиями, на самом деле это не одно и то же.

Бухгалтерия в основном занимается регистрацией совершенных операций, составлением отчетов, обеспечением соответствия нормативным требованиям и формированием финансовой отчетности компании.

Финансовый менеджмент же задает другие вопросы:

Какова будет денежная позиция компании в ближайшие 3, 6 и 12 месяцев?

Какие клиенты финансируют компанию, а кого, по сути, финансирует сама компания?

Правильно ли используются кредитные лимиты в банках?

Является ли структура сроков погашения и стоимости долгов здоровой?

Действительно ли компания получает прибыль или теряет деньги в процессе роста?

Подходящее ли сейчас время для новых инвестиций?

Сколько денег «заморожено» в товарных запасах?

Как колебания курсов валют и процентных ставок влияют на компанию?

Какой именно продукт, филиал или вид деятельности действительно приносит деньги?

И, пожалуй, самое важное:

Какое решение должен принять владелец компании на ближайшие шесть месяцев, глядя на финансовые показатели, которые у него перед глазами сегодня?

Именно здесь, наряду с бухгалтерией, возникает потребность в независимой функции финансового менеджмента.

Почему прибыльная компания может испытывать нехватку денежных средств?

Тот факт, что в отчете о прибылях и убытках компании видна прибыль, не означает, что в кассе находится такая же сумма денег.

Продажи могут расти, но если сроки инкассации дебиторской задолженности увеличиваются, потребность компании в финансировании также может расти.

Товарные запасы могут увеличиваться.

Клиенты могут платить с задержкой.

Кредитные платежи могут скапливаться в одном периоде.

Может возникнуть открытая валютная позиция.

Новые инвестиции могут истощить оборотный капитал.

В результате компания может столкнуться с нехваткой наличности, даже когда она растет.

В исследованиях ОЭСР также подчеркивается, что для малых и средних предприятий управление денежными потоками и потенциал финансового менеджмента имеют решающее значение для роста и доступа к финансированию.

Поэтому в управлении компанией уже недостаточно задавать только вопрос:

«Сколько прибыли мы получили в этом месяце?»

Главный вопрос звучит так:

«Откуда придут наши деньги в ближайшие месяцы и куда они уйдут?»

Нужен ли каждой компании штатный финансовый директор?

Нет.

Возможно, это самый важный момент.

Многие компании, достигшие определенного размера, нуждаются в профессиональном финансовом управлении, но нанимать штатного финансового директора для каждой из них может быть экономически или операционно нецелесообразно.

Вместо этого можно применить модель внешнего финансового консультанта или временного финансового директора, который может смотреть на ситуацию независимо от руководства компании и бухгалтерии.

Эта структура не является альтернативой бухгалтеру или финансовому советнику компании.

Напротив, это второй уровень, который превращает финансовые данные, подготовленные ими, в управленческие решения.

В то время как бухгалтерия дает ответ на вопрос «что произошло?», финансовый менеджмент в основном фокусируется на вопросах:

«Почему это произошло, что будет дальше и что нам нужно сделать?»

Что должен отслеживать качественный финансовый менеджмент?

Профессиональный финансовый менеджмент — это не просто проверка остатков на банковских счетах.

Перед руководством компании должна регулярно находиться следующая картина:

• Прогноз движения денежных средств (Cash Flow)

• Старение дебиторской задолженности

• График долгов и платежей

• Структура банковских кредитов и лимитов

• Стоимость финансирования

• Валютная позиция

• Сравнение бюджета с фактическими показателями

• Рентабельность по филиалам, продуктам или видам деятельности

• Анализ запасов и оборотного капитала

• Инвестиционная привлекательность (ТЭО)

• Альтернативные сценарии финансирования

• Финансовые риски

• Финансовые прогнозы на 3, 6 и 12 месяцев

Но превыше всего этого есть гораздо более важный результат:

Простой и понятный экран принятия решений для руководства.

Потому что владельцу бизнеса нужны не сотни строк в Excel, а ответ на вопрос:

«На что мне нужно обратить внимание сегодня?»

По мере роста компаний должен расти и финансовый менеджмент

Рост оборота в бизнесе сам по себе не является показателем успеха.

Неконтролируемый рост может означать:

больше дебиторской задолженности,

больше товарных запасов,

более высокое использование кредитов,

более высокий валютный риск

и более высокую потребность в оборотном капитале.

Поэтому по мере роста компании финансовые решения должны приниматься не только на основе цифр прошлых периодов, но и на основе сценариев, ориентированных на будущее.

В исследованиях ОЭСР также обращается внимание на связь между финансовым планированием, грамотным финансовым управлением, надежными финансовыми данными и способностью предприятий получать финансирование и инвестировать.

Возможно, вашей компании нужен не новый сотрудник, а новый взгляд

Некоторым компаниям необходимо нанять финансового директора.

Другим же нужен опытный финансовый менеджер, который будет независимо оценивать цифры компании в течение определенного времени каждую неделю или месяц.

Важна не должность.

Важно, чтобы владелец бизнеса мог своевременно видеть ответы на следующие вопросы:

Где мои деньги?

Сколько наличности мне потребуется в ближайшие месяцы?

Не переплачиваю ли я банку?

Какой бизнес на самом деле приносит мне деньги?

Каким будет мое состояние денежных средств через шесть месяцев, если я сделаю эту инвестицию?

Какой финансовый риск я не вижу сегодня?

Потому что компании часто сталкиваются с трудностями не в тот день, когда возникает финансовая проблема, а из-за решений, принятых месяцами ранее.

Задача хорошего финансового менеджмента — не объяснять цифры после того, как проблема возникла, а предоставить их руководству до того, как проблема станет реальностью.

Давайте вместе оценим финансовую структуру вашей компании

Мы можем проанализировать текущее состояние денежных потоков, стоимости финансирования, бюджета, оборотного капитала и финансовых рисков, чтобы представить руководству более четкую финансовую картину.

Свяжитесь с Prime Kıbrıs Danışmanlık.