Ihr Unternehmen hat einen Buchhalter. Doch wer steuert Ihre Finanzen?

Wenn ein Unternehmen wächst, wächst in der Regel auch das Vertriebsteam, die Mitarbeiterzahl steigt, neue Fahrzeuge werden angeschafft, neue Standorte eröffnet und Bankkreditlinien erweitert.

Auch die Buchhaltungsabteilung wächst naturgemäß mit.

Doch in vielen Unternehmen bleibt eine Funktion über lange Zeit unbesetzt:

Die tatsächliche Steuerung der Finanzen.

Denn obwohl Buchhaltung und Finanzmanagement eng miteinander verknüpft erscheinen, sind sie keineswegs dasselbe.

Die Buchhaltung erfasst primär die bereits getätigten Transaktionen des Unternehmens, erstellt Berichte, überwacht die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften und bildet die finanzielle Lage des Unternehmens ab.

Das Finanzmanagement hingegen stellt andere Fragen:

Wie wird die Liquiditätsposition des Unternehmens in den nächsten 3, 6 und 12 Monaten aussehen?

Welche Kunden finanzieren das Unternehmen und welche Kunden werden eigentlich vom Unternehmen finanziert?

Werden die Kreditlinien bei den Banken korrekt genutzt?

Ist die Struktur der Fälligkeiten und Kosten der Verbindlichkeiten gesund?

Erwirtschaftet das Unternehmen tatsächlich Gewinn oder verliert es während des Wachstums an Liquidität?

Ist jetzt der richtige Zeitpunkt für eine neue Investition?

Wie viel Kapital ist im Lagerbestand gebunden?

Wie stark beeinflussen Wechselkurs- und Zinsschwankungen das Unternehmen?

Welches Produkt, welcher Standort oder welche Aktivität ist wirklich profitabel?

Und vielleicht am wichtigsten:

Welche Entscheidung sollte der Unternehmensinhaber heute auf Basis der vorliegenden Finanzkennzahlen für die kommenden sechs Monate treffen?

Genau an diesem Punkt beginnt der Bedarf für eine unabhängige Finanzmanagement-Funktion neben der Buchhaltung.

Warum geraten profitable Unternehmen in Liquiditätsengpässe?

Dass in der Gewinn- und Verlustrechnung eines Unternehmens ein Gewinn ausgewiesen wird, bedeutet nicht, dass sich derselbe Betrag in der Kasse befindet.

Der Umsatz kann steigen, doch wenn sich die Zahlungsziele verlängern, wächst auch der Finanzierungsbedarf des Unternehmens.

Lagerbestände können zunehmen.

Kunden können verspätet zahlen.

Kreditraten können sich im selben Zeitraum häufen.

Es kann eine offene Fremdwährungsposition entstehen.

Neue Investitionen können das Betriebskapital aufzehren.

Das Ergebnis: Selbst während einer Wachstumsphase kann das Unternehmen in Liquiditätsschwierigkeiten geraten.

Studien der OECD betonen insbesondere für kleine und mittlere Unternehmen, dass der Cashflow und die Kapazität des Finanzmanagements entscheidend für das Wachstum und den Zugang zu Finanzierungen sind.

Daher reicht es in der Unternehmensführung nicht mehr aus, nur die Frage zu stellen:

„Wie viel Gewinn haben wir diesen Monat gemacht?“

Die eigentliche Frage lautet:

„Woher wird unser Geld in den kommenden Monaten kommen und wohin wird es fließen?“

Braucht jedes Unternehmen einen Vollzeit-Finanzdirektor?

Nein.

Dies ist vielleicht der wichtigste Punkt.

Viele Unternehmen, die eine gewisse Größe erreicht haben, benötigen ein professionelles Finanzmanagement; doch für jedes Unternehmen ist die Einstellung eines Vollzeit-Finanzdirektors wirtschaftlich oder operativ möglicherweise nicht sinnvoll.

Stattdessen kann ein Modell mit einem externen Finanzberater oder einem Interims-Finanzdirektor angewendet werden, der unabhängig von der Unternehmensführung und der Buchhaltungsabteilung agiert.

Diese Struktur ist kein Ersatz für den Buchhalter oder Steuerberater des Unternehmens.

Im Gegenteil: Sie ist eine zweite Ebene, die die von ihnen erzeugten Finanzdaten in Managemententscheidungen übersetzt.

Während die Buchhaltung die Frage „Was ist passiert?“ beantwortet, konzentriert sich das Finanzmanagement primär auf die Fragen:

„Warum ist es passiert, was wird als Nächstes passieren und was müssen wir tun?“

Was sollte ein gutes Finanzmanagement überwachen?

Professionelles Finanzmanagement bedeutet nicht nur, den Kontostand zu kontrollieren.

Der Unternehmensführung sollten regelmäßig folgende Übersichten vorliegen:

• Liquiditätsprognose

• Forderungs- und Fälligkeitsanalyse

• Verbindlichkeiten- und Zahlungsplan

• Struktur der Bankkredite und Kreditlinien

• Finanzierungskosten

• Währungsposition

• Soll-Ist-Vergleich des Budgets

• Rentabilität nach Standort, Produkt oder Aktivität

• Analyse von Lagerbestand und Betriebskapital

• Investitionsrechnungen

• Alternative Finanzierungsszenarien

• Finanzielle Risiken

• Finanzielle Prognosen für 3, 6 und 12 Monate

Doch über all dem steht ein noch wichtigeres Ergebnis:

Ein einfaches und verständliches Entscheidungs-Dashboard für das Management.

Denn was ein Unternehmer benötigt, ist keine Excel-Datei mit Hunderten von Zeilen, sondern die Antwort auf die Frage:

„Worauf muss ich heute achten?“

Mit dem Wachstum des Unternehmens muss auch das Finanzmanagement wachsen

Ein steigender Umsatz ist für sich genommen kein alleiniger Erfolgsindikator.

Unkontrolliertes Wachstum kann bedeuten:

mehr Forderungen,

mehr Lagerbestand,

höhere Kreditinanspruchnahme,

größeres Währungsrisiko

und einen höheren Bedarf an Betriebskapital.

Daher müssen mit zunehmender Unternehmensgröße Finanzentscheidungen nicht nur auf Basis vergangener Zahlen, sondern auf Basis von zukunftsorientierten Szenarien getroffen werden.

Auch in OECD-Studien wird auf den Zusammenhang zwischen Finanzplanung, gesundem Finanzmanagement, verlässlichen Finanzdaten und dem Zugang zu Finanzierungen sowie der Investitionskapazität von Unternehmen hingewiesen.

Vielleicht braucht Ihr Unternehmen keinen neuen Mitarbeiter, sondern eine neue Perspektive

Manche Unternehmen müssen einen Finanzdirektor einstellen.

Andere benötigen einen erfahrenen Finanzmanager, der wöchentlich oder monatlich die Zahlen des Unternehmens unabhängig bewertet.

Nicht der Titel ist entscheidend.

Entscheidend ist, dass der Unternehmensinhaber die Antworten auf folgende Fragen rechtzeitig sieht:

Wo ist mein Geld?

Wie viel Liquidität werde ich in den kommenden Monaten benötigen?

Zahle ich zu viel an die Bank?

Welches meiner Geschäfte wirft tatsächlich Gewinn ab?

Wie sieht meine Liquiditätssituation in sechs Monaten aus, wenn ich diese Investition tätige?

Welches finanzielle Risiko sehe ich heute nicht?

Denn Unternehmen geraten meist nicht an dem Tag in Schwierigkeiten, an dem das finanzielle Problem auftritt, sondern aufgrund von Entscheidungen, die Monate zuvor getroffen wurden.

Die Aufgabe eines guten Finanzmanagements ist es nicht, Zahlen zu erklären, nachdem ein Problem aufgetreten ist, sondern dem Management die Situation aufzuzeigen, bevor das Problem entsteht.

Lassen Sie uns die Finanzstruktur Ihres Unternehmens gemeinsam bewerten

Wir können den aktuellen Status von Cashflow, Finanzierungskosten, Budget, Betriebskapital und finanziellen Risiken analysieren, um dem Management ein klareres Finanzbild zu präsentieren.

Kontaktieren Sie Prime Kıbrıs Danışmanlık.